Ser autónomo en España en 2024 implica conocer en detalle los requisitos, trámites y obligaciones que conlleva esta forma de trabajo. A pesar de la creencia popular, darse de alta como autónomo no es particularmente complicado. Sin embargo, hay que estar al día con las responsabilidades fiscales, el pago de cuotas y otros trámites administrativos para que este tipo de trabajo por cuenta propia se encuentre dentro de la legalidad.
Lo que es un deporte de riesgo para muchos, en realidad se podría denominar como llevar a cabo una actividad económica por cuenta propia de manera recurrente y directa. Como autónomo, emitirás facturas y cotizarás a la Seguridad Social, siendo responsable de tus clientes y de los productos o servicios que ofreces. Esto implica también una serie de obligaciones fiscales específicas que no aplican a los trabajadores por cuenta ajena.
Requisitos para ser autónomo
Los requisitos básicos para registrarse como autónomo en España incluyen:
- Ser mayor de edad o menor emancipado.
- Ser español residente en España o extranjero con permiso de trabajo.
- Tener una actividad económica por cuenta propia con fines lucrativos.
- Desarrollar la actividad de forma independiente, sin estar bajo la dirección de otra persona.
- Que la actividad en cuestión sea la fuente principal o secundaria y habitual de ingresos.
¿Qué necesitas para darte de alta?
En primer lugar, según el portal de la Seguridad Social, necesitarás los siguientes datos antes y durante el registro como autónomo:
- El Código del Impuesto de Actividades Económicas (IAE) y la Administración Tributaria a la que perteneces.
- El código de actividad CNAE.
- Fecha de inicio y domicilio de actividad.
- Tendrás que estimar tus rendimientos netos anuales.
- Elegir durante el trámite una base de cotización y los beneficios aplicables correspondientes.
- Seleccionar la Mutua colaboradora que cubrirá tus riesgos y las coberturas necesarias.
- Por último, será preciso que tengas una cuenta bancaria para domiciliar la cuota. Si no eres el titular de dicha cuenta, debes aportar el número del documento de identificación del titular y su autorización.
El proceso de registro
Como se ha mencionado en párrafos anteriores, el proceso para convertirse en autónomo es relativamente fácil:
- Alta en Hacienda: en primer lugar, debes registrarte en Hacienda, lo cual se aplica para cualquier actividad económica. Se realiza a través del modelo 036 (régimen general) o 037 (régimen simplificado), eligiendo también un epígrafe de actividad del Impuesto sobre Actividades Económicas que determinará si la actividad va ligada a IVA y a qué categoría profesional pertenece.
- Alta en el RETA: tras darse de alta en Hacienda es obligatorio para figurar en la Seguridad Social registrarse en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA). Este trámite se lleva a cabo presentando el modelo TA.0521.
Existen otros dos pasos opcionales, que solo habrá que gestionar cuando el negocio opere desde un establecimiento físico o si se contrata a otros trabajadores:
- Solicitud de la licencia de apertura
- Comunicación de apertura del centro de trabajo
Si desempeñas varias actividades por tu cuenta, sólo tienes que darte de alta una vez. Es recomendable realizar este trámite con una anticipación de hasta 60 días antes de comenzar la actividad.
¿Cuánto cuesta ser autónomo en España?
Si te das de alta como autónomo en nuestro país tendrás la obligación de pagar una cuota mensual. Desde enero de 2023, la cuota de autónomo se basa en los ingresos reales, con un mínimo de 230 euros y un máximo de 1267 euros mensuales.
Si te vas a dar de alta por primera vez existen una serie de beneficios iniciales como la tarifa plana de 80 euros durante el primer año para nuevos autónomos, que se extiende al segundo año en el caso de ganar menos que el Salario Mínimo Profesional (SMI).
En algunos casos la tarifa plana es de 0 euros gracias a la cuota cero de autónomos disponible en estas comunidades autónomas:
- Andalucía
- Baleares
- Castilla-La Mancha
- Castilla y León
- Canarias
- Extremadura
- Galicia
- La Rioja
- Madrid
- Murcia
Cabe destacar que el importe de la base de cotización condicionará la cuantía de las posibles prestaciones que se puedan recibir. Cuanto mayor sea la base, mayor será la cantidad de prestación que se recibirá cuando sea necesario.
¿Qué impuestos pagan los autónomos?
Los autónomos en España están sujetos a diferentes impuestos que dependerán de factores como el tipo de autónomo, la actividad que se desarrolle o si tienen empleados a su cargo. Los más comunes son los siguientes:
- Modelo 303: para ingresar en Hacienda la diferencia entre el IVA repercutido de las facturas de ingreso y el IVA soportado de las facturas de gasto.
- Modelo 390: es el modelo anual del IVA que resume toda la información presentada de manera trimestral a través del modelo 303.
- Modelo 130: para adelantar el IRPF que se paga a Hacienda por la actividad realizada. Este adelanto trimestral se restará cuando se realice la Declaración de la Renta.
- Modelo 111 y 190: el primero liquida trimestralmente las retenciones de IRPF practicadas, como pueden ser las nóminas de los trabajadores. El segundo es la declaración anual del anterior modelo.
Calcular el promedio mensual de rendimientos
Es importante calcular adecuadamente los rendimientos netos mensuales para seleccionar la cuota de Seguridad Social más apropiada. Para ello será necesario sumarle a la cantidad obtenida el importe de las cuotas que hayas ido abonando mes a mes. Si has estado dado de alta en el régimen especial de autónomos durante 90 días, se aplicará una deducción por gastos genéricos del 7%, un porcentaje que en el caso de socios mercantiles se reducirá hasta el 3%.
Los riesgos de facturar sin ser autónomo
Aunque es posible emitir facturas sin ser autónomo bajo ciertas circunstancias, como actividades esporádicas que no superen el Salario Mínimo Interprofesional (SMI), esta opción conlleva riesgos. Si decides facturar sin estar dado de alta como autónomo te expones a que la Seguridad Social te sancione con multas que van desde los 300 hasta los 3000 euros. Además, la administración puede darte de alta de forma retroactiva y estarás obligado a pagar las cuotas pendientes con un recargo, es decir, un interés por demora, del 20%.
Convertirse en autónomo en nuestro país es un proceso sencillo que requiere de una comprensión clara de las obligaciones fiscales y legales. Asegurarse de cumplir con todos los requisitos y tramitar correctamente los registros y las altas para conseguir el éxito legal en tu proyecto de emprendimiento.
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